Crédit d'impôt vs déduction fiscale

Les crédits d'impôt sont généralement plus avantageux car ils s'appliquent directement aux impôts dus et réduisent votre facture fiscale. Les déductions fiscales, d' autre part, réduisent le revenu imposable, ce qui réduit indirectement la facture fiscale d'un montant qui dépend de votre tranche d'imposition. La plupart des crédits d'impôt commencent à disparaître progressivement à un certain niveau de revenu et peuvent même ne pas être disponibles pour les très hauts revenus.

Tableau de comparaison

Tableau comparatif des crédits d'impôt et des déductions fiscales
Crédit d'impôt Remise sur les impôts
Impact sur la facture fiscaleRéduit directement la facture fiscale d'un montant égal au crédit d'impôt.Réduit indirectement la facture fiscale en abaissant le revenu imposable. La réduction de la facture fiscale équivaut à une fraction du montant de la déduction. La fraction dépend du taux d'imposition marginal du déclarant.
ExemplesCrédit d'impôt pour la garde d'enfants et de personnes à charge, crédit pour revenu gagné, crédit «Make Work Pay», crédit pour l'apprentissage à vie, crédits d'impôt pour l'énergie verte.Intérêts hypothécaires pour la résidence principale, impôts fonciers, impôts sur le revenu de l'État, utilisation professionnelle de la maison, dons de bienfaisance.

Que sont les déductions fiscales?

Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable et sont de deux types: la déduction standard et la déduction détaillée. Vous pouvez choisir de prendre la déduction forfaitaire (5950 $ pour les célibataires; 11900 $ pour les couples mariés) ou, si vos dépenses déductibles d'impôt pour l'année sont plus importantes, vous pouvez choisir de les détailler dans votre déclaration. En général, la discussion sur les crédits d'impôt et les déductions porte sur les déductions détaillées.

Exemples de déductions fiscales

Quelques exemples des meilleures déductions fiscales que vous pouvez détailler comprennent les impôts sur le revenu de l'État, les impôts fonciers, les intérêts hypothécaires, les dons de bienfaisance et l'utilisation professionnelle de votre maison.

Que sont les crédits d'impôt?

Les crédits d'impôt sont une réduction directe du montant de l'impôt dû. Ils sont appliqués après calcul de la taxe.

Crédits d'impôt pour 2012

Les exemples incluent le crédit d'impôt pour enfants admissible, le crédit pour revenu gagné (EIC), le crédit «Make Work Pay», le crédit d'apprentissage à vie, le crédit d'impôt Saver et les crédits d'impôt pour l'énergie verte.

Comment ils travaillent

Pour comprendre le fonctionnement des déductions fiscales et des crédits d'impôt et leur impact, considérons ce scénario: Jack et Jill sont un couple marié et leur revenu total pour 2012 est de 100 000 $. Ils tombent donc dans la tranche d'imposition de 25%.

Des déductions fiscales de 8 000 $ réduisent leur facture fiscale de 2 000 $. D'un autre côté, 3 000 $ en crédits d'impôt réduisent leur facture fiscale de 3 000 $ supplémentaires. Chaque dollar d'un crédit d'impôt réduit la facture fiscale de 1 $, mais chaque dollar de déduction fiscale réduit votre facture fiscale de 10 à 35 cents, selon votre taux d'imposition marginal.

Crédits d'impôt remboursables et non remboursables

Les crédits d'impôt se présentent sous deux formes: remboursable et non remboursable. Les crédits d'impôt remboursables offrent des avantages même si vous ne devez aucun impôt à l'IRS. En d'autres termes, si vous devez 300 $ d'impôt pendant un an et recevez 400 $ en crédit d'impôt, l'IRS vous paiera 100 $ à la place.

Les crédits d'impôt non remboursables ne peuvent pas dépasser le montant de la taxe que vous devez. Bien qu'ils puissent réduire les impôts dus à 0 $, le gouvernement ne vous devra jamais d'argent en raison de crédits d'impôt non remboursables.

Admissibilité au crédit d'impôt

Il existe généralement des limites de revenu qui s'appliquent aux crédits d'impôt. Les crédits admissibles commencent progressivement à dépasser un certain niveau de revenu et disparaissent parfois entièrement pour les déclarants à revenu élevé. Parfois, une déduction fiscale est disponible comme alternative à un crédit d'impôt et les contribuables peuvent choisir l'un ou l'autre. Par exemple, les frais de garde de personnes à charge comme la garderie ou les gardiennes Le crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge permet aux parents qui travaillent de demander un crédit d'impôt pour une partie des dépenses engagées pour la garde de leurs enfants pendant qu'ils travaillent. Le montant est plafonné à 3 000 $ par enfant et dépend également du revenu annuel du ou des parents. Pour les salariés à revenu élevé, une alternative à l'utilisation de ce crédit d'impôt consiste à créer un compte FSA avec jusqu'à 5 000 $ pouvant être dépensé en garderie en franchise d'impôt. Il s'agit d'une déduction fiscale qui réduit le revenu imposable de 5 000 $ et permet d'éviter les impôts sur le revenu fédéral et d'État, la sécurité sociale et les taxes Medicare.

Articles Connexes