REER vs CELI

Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) sont deux options de placement pour les citoyens canadiens. Les REER présentent divers avantages fiscaux par rapport à un placement à l'extérieur des comptes fiscalement avantageux et sont conçus pour un placement à long terme. Les CELI sont une option de placement à court terme et, contrairement aux REER, ne sont assortis d'aucune pénalité fiscale en cas de retrait anticipé de fonds. Le revenu gagné dans un CELI - y compris les gains en capital et les dividendes - n'est pas imposé.

Tableau de comparaison

Tableau de comparaison REER versus CELI
REER CELI
ReprésenteRégime enregistré d'épargne-retraite.Compte d'épargne libre d'impôt.
Ce que c'estUn régime enregistré d'épargne-retraite est un type de compte canadien pour détenir des actifs d'épargne et de placement. Les REER ont divers avantages fiscaux par rapport à un placement à l'extérieur des comptes fiscalement avantageux.Le compte d'épargne libre d'impôt est un compte qui offre des avantages fiscaux pour l'épargne au Canada. Le revenu de placement, y compris les gains en capital et les dividendes, gagné dans un CELI n'est pas imposé, même lorsqu'il est retiré.
Objectif principalÉpargne-retraite.Économies quelconques ou générales.
Les taxesLes contributions sont déductibles d'impôt, tandis que les retraits sont imposables.Les contributions ne sont pas déductibles d'impôt, mais les retraits ne sont pas imposés.
Limites de contribution18% des revenus de l'année précédente, jusqu'à 24 270 $ (pour 2014).5500 $ (en 2014).
Limites d'âgeLes cotisations doivent cesser l'année après que le titulaire du compte atteint 71 ans.Aucune limite d'âge.
Actifs approuvésComptes d'épargne, certificats de placement garanti (CPG), obligations, prêts hypothécaires, fonds communs de placement, fiducies de revenu, actions de sociétés, devises et fonds de travailleurs.Comptes d'épargne, certificats de placement garanti (CPG), obligations, prêts hypothécaires, fonds communs de placement, fiducies de revenu, actions de sociétés, devises et fonds de travailleurs.
Pénalités de retrait anticipéSujet à retenue à la source.Aucune pénalité pour tout retrait.
Programmes spéciaux de retraitPlan de l'acheteur d'une maison; Plan d'apprentissage tout au long de la vie.N / A.
Investissements étrangersConvient aux investissements étrangers. Aucune limite sur le contenu étranger.Pas bon pour l'investissement étranger. Non reconnu par l'IRS comme un véhicule à l'abri de l'impôt, 15% de retenue à la source sur les dividendes.
Mort précoceÀ moins d'être transféré à un conjoint, traité comme un revenu et imposé en conséquence.L'argent dans un CELI n'est pas traité comme un revenu.
Niveaux de revenuLes retraits sont considérés comme un revenu imposable.Les retraits ne sont pas considérés comme un revenu imposable.

Utilisation des REER et des CELI

Le REER est ouvert à tout citoyen canadien de plus de 18 ans. Ce sont des comptes de retraite dédiés et sont conçus pour l'épargne à long terme et les placements jusqu'à 71 ans (date à laquelle un REER est encaissé ou converti en FERR). Étant donné que les cotisations sont déductibles et à imposition différée, c'est-à-dire que les impôts ne sont payés que lors du retrait de fonds, les REER sont généralement bons pour la retraite, car la plupart des gens passent à une tranche d'imposition inférieure une fois qu'ils cessent de gagner un revenu régulier d'un emploi à temps plein. L'argent d'un REER est moins accessible qu'avec un CELI, ce qui réduit la tentation d'un retrait anticipé.

Différents types de comptes REER sont disponibles, dont les particuliers, les conjoints ou les employeurs. Certains employeurs proposent d'égaler les cotisations des employés de la même manière que certains employeurs américains égalent les cotisations 401 (k). Les REER sont idéaux pour les travailleurs autonomes canadiens.

Les CELI sont davantage orientés vers des objectifs d'épargne à court terme, comme les vacances, une nouvelle voiture ou les frais de mariage, etc. Lorsqu'il est utilisé dans des stratégies financières à long terme, les CELI sont utiles pour gérer sa position dans les tranches d'imposition nationales. Étant donné que les fonds retirés de ces comptes ne sont pas considérés comme un revenu, ceux qui ont un revenu élevé peuvent utiliser un CELI pour réduire leur revenu imposable, et ceux qui ont un revenu inférieur peuvent utiliser les comptes pour réduire leur revenu imposable afin de conserver certains avantages gouvernementaux.

Cette vidéo explique les différences entre les REER et les CELI:

Faire des contributions

Les cotisations annuelles aux REER sont limitées à 18% pour cent du revenu de l'année précédente, ou jusqu'à 24 270 $ en 2014. Les limites annuelles sont indexées sur les variations du salaire moyen au Canada.

Le plafond de cotisation annuel de 2014 pour un CELI est de 5 500 $. Cependant, les gens qui commencent tout juste à financer leurs comptes peuvent payer pour toutes les années précédentes qu'ils ont manquées, en remontant à 2009 pour chaque année où ils résidaient au Canada et âgés de plus de 18 ans (jusqu'à un total de 31000 $).

  • 2009: 5 000 $
  • 2010: 5 000 $
  • 2011: 5 000 $
  • 2012: 5 000 $
  • 2013: 5 500 $
  • 2014: 5 500 $

Gagner de l'intérêt

À l'heure actuelle, ni les REER ni les CELI n'offrent des taux d'intérêt très élevés (généralement <3%), ce qui signifie que la croissance monétaire dans l'un ou l'autre compte est lente. Les CELI sont toujours avantageux à utiliser en raison de leur nature non imposable. En ce qui concerne les REER, les taux d'intérêt augmentent avec le temps, mais les particuliers devraient envisager d'investir leur épargne dans le marché boursier, des obligations ou des fonds communs de placement pour aider à faire fructifier leur argent.

Retrait de fonds

Les retraits anticipés d'un REER sont soumis à un taux de retenue à la source compris entre 10% et 30%. L'argent reçu après la retenue d'impôt est toujours considéré comme un revenu imposable et est soumis à une imposition supplémentaire. Cette double imposition vise à décourager les retraits anticipés. Il y a deux exceptions: les acheteurs d'une première maison peuvent retirer 25 000 $ par conjoint pour effectuer un versement initial (cet argent est libre d'impôt tant qu'il est remboursé dans les 15 ans), et les particuliers peuvent également emprunter jusqu'à 20 000 $ pour payer. l'enseignement supérieur dans le cadre du plan pour l'éducation et la formation tout au long de la vie (jusqu'à 10 000 $ par an), qui est non imposable s'il est remboursé dans les 10 ans.

Les CELI ne sont soumis à aucune pénalité de retrait anticipé.

Histoire

Les REER ont été établis par le gouvernement canadien en 1957 avec l'intention d'encourager les employés et les travailleurs autonomes à épargner davantage de leur argent pour la retraite. Créée à l'origine avec une limite de 10% de contenu étranger, la limite a été relevée en 1994 et 2001, puis a été abolie complètement car il est devenu clair que la limite ne faisait que générer des frais pour les gestionnaires de fonds (car les fonds étrangers synthétiques permettaient aux gens de contourner les limites de toute façon) . En 2007, la limite d'âge pour transférer le compte dans un FERR ou une rente est passée de 69 à 71 ans.

Les CELI ont été introduits en 2008 et sont entrés en vigueur le 1er janvier 2009. L'idée de base était de donner aux gens un bon endroit pour mettre en place un fonds pour les jours de pluie, mais les comptes se sont rapidement révélés polyvalents - ou les gens se sont révélés financièrement créatifs - et ont été utilisés pour gérer les niveaux de revenu pour l'impôt ou les avantages. Les CELI ont été applaudis en tant que programme gouvernemental bien conçu, mais de nombreux Canadiens ne connaissent pas les TSFA ou sont confus à leur sujet.

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