IRA contre Roth IRA

L' IRA ou le compte de retraite individuel est un plan de retraite avec des avantages fiscaux (l'argent investi dans un IRA traditionnel est exonéré d'impôt dans une certaine mesure). Il a été développé aux États-Unis en 1974. Les plans de l'IRA sont soit autofinancés soit financés par l'employeur et sont opérationnels en vertu des lois fiscales des États-Unis.

Il existe différents types d'IRA - Roth IRA, IRA traditionnel, SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account), IRA simple et IRA autogéré. Il existe également quelques variantes de l'IRA, à savoir le Conduit IRA et le Rollover IRA.

Le Roth IRA est différent des autres IRA. Les avantages, les remises fiscales et les clauses de restriction du revenu des Roth IRA sont tous différents des IRA traditionnels. Il a été nommé d'après son parrain principal, le sénateur William Roth et est régi par des normes spécifiques d'éligibilité et de statut de dépôt proposées par l'Internal Revenue System. L'investissement dans un compte de retraite individuel ne doit jamais dépasser l'AGI (revenu brut ajusté) et le Roth IRA ne fait pas exception.

Pour un équivalent canadien proche de l'IRA et Roth IRA, voir REER vs CELI.

Tableau de comparaison

Tableau de comparaison IRA contre Roth IRA
IRA Roth IRA
Plan établi parIndividuelIndividuel
Limites de contribution5 500 $ / an pour 49 ans ou moins; 6 500 $ / an pour les 50 ans et plus; limite est pour les contributions combinées à l'IRA traditionnel et Roth IRA.5 500 $ / an pour 49 ans ou moins; 6 500 $ / an pour les 50 ans et plus; limite est pour les contributions combinées à l'IRA traditionnel et Roth IRA.
Limites de revenuBasé sur MAGI; Célibataire, HoH, MFS: contribution totale à 61 000 $, partielle à 71 000 $; MFJ; QW: contribution totale à 98 000 $, partielle à 118 000 $. Vous ne pouvez pas cotiser plus que ce que vous gagnez cette année-là.Basé sur MAGI; Célibataire, HoH, MFS: contribution totale à 117 000 $, partielle à 132 000 $; MFJ; QW: contribution totale à 184 000 $, partielle à 194 000 $. Vous ne pouvez pas cotiser plus que ce que vous gagnez cette année-là.
Cotisations patronalesRarementNon
Investissements dans le compteActions, obligations, fonds communs de placement, immobilier (uniquement dans des types spécifiques d'IRA). Les gains en capital, les dividendes et les intérêts dans le compte n'encourent aucune obligation fiscale.Actions, obligations, fonds communs de placement, immobilier (uniquement dans des types spécifiques d'IRA). Les gains en capital, les dividendes et les intérêts dans le compte n'encourent aucune obligation fiscale.
Implications de taxesLes contributions peuvent être déductibles d'impôt sous réserve de limites de revenu. Les gains sur le compte ne sont pas imposés. Les distributions du compte sont considérées comme un revenu ordinaire et imposées en conséquence.Les contributions ne sont jamais déductibles d'impôt. Les gains sur le compte ne sont pas imposés. Les distributions du compte sont hors taxes.
DistributionsLes distributions peuvent commencer à 59½ ans ou le propriétaire devient invalide.Les distributions peuvent commencer à 59½ ans tant que le compte a au moins 5 ans; ou si le propriétaire devient désactivé.
Distributions forcéesDoit commencer à retirer des fonds à 70 ans et demi, à moins que l'employé ne soit toujours employé. La pénalité est de 50% de la distribution minimalePas de telles restrictions ou distributions forcées.
Emprunt sur compteNonNon
Retrait anticipéPénalité de 10% plus taxes pour les distributions avant 59 ans et demi avec exceptions.Aucune pénalité de retrait anticipé jusqu'à concurrence du montant de la contribution principale.
Retrait anticipé pour frais médicauxPeut se retirer pour des frais médicaux non remboursés admissibles qui représentent plus de 7, 5% de l'AGI; assurance médicale en période de chômage; pendant l'invaliditéPeut se retirer pour des frais médicaux non remboursés admissibles qui représentent plus de 7, 5% de l'AGI; assurance médicale en période de chômage; pendant l'invalidité
Retrait anticipé pour les acheteurs de maisonPeut retirer (sans la pénalité fiscale de 10%) jusqu'à 10 000 $ pour un premier acompte pour l'achat d'une maison avec stipulationsPeut retirer (sans la pénalité fiscale de 10%) jusqu'à 10 000 $ pour un premier acompte pour l'achat d'une maison avec stipulations
Retrait anticipé pour frais d'étudesPeut se retirer sans la pénalité fiscale de 10% pour les frais d'études admissibles du propriétaire, des enfants et des petits-enfants.Peut se retirer pour des frais médicaux non remboursés admissibles qui représentent plus de 7, 5% de l'AGI; assurance médicale en période de chômage; pendant l'invalidité
ConversionsPeut être converti en Roth IRA. Les taxes doivent être payées pendant l'année de la conversion. D'autres limitations peuvent également s'appliquer.Un Roth IRA ne peut pas être converti en un IRA traditionnel.
RetraitsImpôt sur le revenu ordinaire (les distributions des Roth IRA ne sont pas imposées)Hors taxes
Changer les institutionsLes fonds peuvent être soit transférés à une autre institution, soit envoyés au propriétaire de l'IRA traditionnel, qui dispose de 60 jours pour placer l'argent dans une autre institution dans le cadre d'un roulement vers une autre IRA traditionnelle.Les fonds peuvent être soit transférés à une autre institution, soit envoyés au propriétaire de l'IRA traditionnel, qui dispose de 60 jours pour placer l'argent dans une autre institution dans le cadre d'un roulement vers une autre IRA traditionnelle.
Avantages posthumesIl n'y a aucun avantage posthume.Des avantages sans pénalité sont fournis à titre posthume.

Imposition

L'une des plus grandes différences entre l'IRA traditionnel et l'IRA Roth réside dans leur traitement fiscal. Les investissements dans un Roth IRA peuvent être retirés à tout moment sans encourir de pénalité ou de taxes supplémentaires. Cela peut également être fait après l'âge conditionnel de 59, 5 ans. En revanche, les retraits d'un IRA traditionnel sont imposés comme un revenu ordinaire. Une pénalité est également appliquée si vous souhaitez vous retirer avant l'âge de 59, 5 ans.

Les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles d'impôt, sous réserve des niveaux de revenu. Alors que les contributions versées à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt. Par conséquent, une contribution à Roth IRA ne réduit pas l'AGI (revenu brut ajusté) d'une personne alors que l'investissement dans des IRA traditionnels réduit l'AGI du contribuable. Les contributions légales peuvent être faites à la fois un IRA traditionnel et un Roth IRA même si la personne est inscrite à un autre régime de retraite, comme un 401 (k).

Distributions

Les Roth IRA offrent l'avantage de la flexibilité en termes de limites d'âge de distribution. Dans le cas des IRA traditionnels, la distribution commence à l'âge de 59, 5 ans et devient obligatoire à l'âge de 70, 5 ans. Il n'y a pas de telles restrictions dans un Roth IRA.

Restrictions de revenu

L'IRA traditionnel n'a aucune restriction de revenu, tout le monde peut y investir. Cependant, vous ne pouvez pas investir dans un Roth IRA si votre revenu dépasse 95 000 $ par an (célibataire) ou 150 000 $ (couple marié).

Autres bénéfices

Si le propriétaire d'un Roth IRA décède, le conjoint devient le seul héritier de la police, même s'il détient déjà un autre Roth IRA. Les deux comptes peuvent être combinés ensemble et un seul compte peut être créé sans pénalité supplémentaire. Ces installations ne viennent pas avec un IRA traditionnel.

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