Plans 401 (k) contre Roth 401 (k)

Un plan de retraite Roth 401 (k) combine certaines des caractéristiques les plus avantageuses sur le plan fiscal d'un 401 (k) traditionnel et Roth IRA. Dans un plan 401 (k) traditionnel, les cotisations sont versées avant impôt. Les investissements augmentent en franchise d'impôt, mais les cotisations et les revenus de placement sont tous deux imposés lorsque les fonds sont retirés du compte (généralement à la retraite). En revanche, les contributions à un plan Roth 401 (k) sont faites à partir du revenu après impôt. Cependant, les investissements augmentent en franchise d'impôt et les revenus de placement ne sont jamais imposés, même pas au moment du retrait.

Tableau de comparaison

Tableau de comparaison 401 (k) contre Roth 401 (k)
401 (k) Roth 401 (k)
Plan établi parEmployeurEmployeur
Limites de contributionLimite de cotisation des employés de 18 000 $ (moins de 50 ans), 24 000 $ (50+); des limites s'appliquent au total combiné des contributions à 401k et Roth 401k. Les cotisations combinées de l'employé et de l'employeur doivent être inférieures à 100% du salaire de l'employé ou 53 000 $.2018: 18, 5 K $ (moins de 50 ans), 24, 5 K $ (50+); 2014: 17, 5 k $ (moins de 50 ans), 23 k $ (50 ans et plus); des limites s'appliquent au total combiné des contributions à 401 (k) et Roth 401 (k). Les cotisations combinées des employés et des employeurs doivent être inférieures à 100% du salaire de l'employé ou 53 000 $
Limites de revenuGénéralement aucun, mais quelque peu compliqué en raison des règles HCE (employés hautement rémunérés)Aucun
Cotisations patronalesSouventNon. Certains employeurs offrent des contributions de contrepartie, mais elles doivent être affectées à un compte avant impôt, comme un 401 (k) traditionnel.
Investissements dans le compteActions, obligations, fonds communs de placement. Les gains en capital, les dividendes et les intérêts dans le compte n'encourent aucune obligation fiscale.Actions, obligations, fonds communs de placement. Les gains en capital, les dividendes et les intérêts dans le compte n'encourent aucune obligation fiscale.
Implications de taxesL'argent est déposé à l'abri de l'impôt et se développe en franchise d'impôt dans le compte. Les gains sur le compte ne sont pas imposés. Les distributions du compte sont considérées comme un revenu ordinaire et imposées en conséquence. (certaines exceptions pour les contributions après impôt sont autorisées)L'argent mis de côté pour Roth 401k est imposé, mais une fois enregistré dans le compte, il devient libre d'impôt et n'est pas soumis à l'impôt au moment du retrait.
DistributionsLes distributions peuvent commencer à 59 ans et demi ou plus tôt si le propriétaire devient invalide.Les distributions peuvent commencer si 2 conditions sont remplies: (1) la première cotisation au compte remonte à au moins 5 ans, et (2) le propriétaire a plus de 59 ans 1/2 ou devient invalide.
Distributions forcéesDoit commencer à retirer des fonds à l'âge de 70 ans et demi, sauf si l'employé est toujours employé. La pénalité est de 50% de la distribution minimaleDoit commencer à retirer des fonds à l'âge de 70 ans et demi, sauf si l'employé est toujours employé.
Emprunt sur compteSelon le plan, l'emprunt sur les fonds du compte est autorisé jusqu'à 50% de la valeur du compte, mais uniquement s'il est toujours employé par le même employeur.Selon le plan, l'emprunt sur les fonds du compte est autorisé jusqu'à 50% de la valeur du compte, mais uniquement s'il est toujours employé par le même employeur.
Retrait anticipé10% de pénalité plus taxes. Retrait anticipé limité aux contributions des employés; les cotisations de l'employeur ne peuvent pas être retirées tôt. Exceptions pour les difficultés financières, mais une pénalité de 10% s'applique même dans ces cas.Aucune pénalité tant que les travailleurs ne profitent pas de leurs gains d'investissement. Les retraits en franchise d'impôt pour les personnes de plus de 59 ans 1/2 commencent après avoir eu leur compte pendant au moins cinq ans
Retrait anticipé pour frais médicauxFrais médicaux non couverts par l'assurance pour l'employé, le conjoint ou les personnes à charge soumis à une pénalité de 10%Partie imposable des frais médicaux non couverts par une assurance pour l'employé, le conjoint ou les personnes à charge sous réserve d'une pénalité de 10%. Parfois, la peine est annulée en fonction de l'employeur ainsi que de la gravité de la maladie.
Retrait anticipé pour les acheteurs de maisonL'achat de la résidence principale et l'évitement de la forclusion ou de l'expulsion de la résidence principale sont passibles d'une pénalité de 10%La partie imposable de l'achat de la première maison et la prévention de la forclusion ou de l'expulsion de la résidence principale sont passibles d'une pénalité de 10%.
Retrait anticipé pour frais d'étudesPaiement des frais d'études secondaires au cours des 12 derniers mois pour l'employé, le conjoint ou les personnes à charge soumis à une pénalité de 10%Partie imposable du paiement des frais d'études secondaires au cours des 12 derniers mois pour l'employé, le conjoint ou les personnes à charge soumis à une pénalité de 10%.
ConversionsEn cas de cessation d'emploi, peut être transféré à IRA ou Roth IRA. Une fois roulé à un Roth IRA, les taxes doivent être payées pendant l'année de la conversionPeut être roulé à Roth IRA.
RetraitsImpôt sur le revenu ordinaireNon imposable, en supposant des retraits qualifiés à la retraite.
Changer les institutionsPeut passer au plan 401 (k) d'un autre employeur ou à un IRA (traditionnel) dans une institution indépendantePeut être transféré au Roth 401 (k) d'un autre employeur s'il est proposé, ou à un Roth IRA indépendamment, mais pas à un 401 (k) traditionnel

Contributions

Avec les plans 401 (k) parrainés par l'entreprise, les employés cotisent avant leur impôt sur leurs chèques de paie. Les employeurs égalisent parfois la cotisation jusqu'à une certaine limite. Les contributions aux régimes Roth 401 (k) sont financées à l'aide du revenu après impôt. Comme les régimes 401 (k) traditionnels, les régimes Roth 401 (k) peuvent également inclure l'appariement des employeurs, mais ces contributions financées par l'employeur sont traitées comme un régime 401 (k) traditionnel, c'est-à-dire qu'elles doivent être envoyées à un compte 401 (k) traditionnel qui est une composante de chaque Roth 401 (k) qui a un jumelage d'employeurs. De plus, ces fonds sont imposables lorsqu'ils sont retirés.

Appariement des employeurs

Un édulcorant populaire dans les plans 401 (k) est l'appariement des employeurs; les entreprises font souvent correspondre les cotisations des employés aux régimes 401 (k) pour les inciter à participer au régime de retraite. Il s'agit essentiellement d '«argent gratuit» ou d'une prime pour l'employé, et il serait imprudent de ne pas en profiter.

Le problème avec les plans Roth 401 (k) est que toute contribution équivalente de l'employeur doit être versée dans un plan 401 (k) traditionnel, qui devra être mis en place en plus du Roth 401 (k). Cela crée un fardeau administratif, que de nombreuses entreprises évitent en n'offrant pas du tout un plan Roth 401 (k).

Limites de contribution

À partir de 2015, la contribution annuelle maximale que les individus sont autorisés à faire au plan 401 (k) (traditionnel ou Roth) est de 18 000 $ pour les moins de 50 ans et de 24 000 $ pour ceux de plus de 50 ans. c'est-à-dire que les travailleurs de plus de 50 ans sont autorisés à faire des «contributions de rattrapage» pouvant atteindre 6 000 $ par an. Les limites correspondantes pour 2014 sont de 17 500 $ (moins de 50 ans) et de 23 000 $ (plus de 50 ans). Veuillez noter que ces limites s'appliquent aux cotisations des employés aux régimes 401 (k), 403 (b), à la plupart des 457 régimes et au régime d'épargne d'épargne du gouvernement fédéral. [1] Ils s'appliquent donc aux plans 401 (k) et Roth 401 (k).

En plus de la limite de la contribution de l'employeur, l'IRS fixe également des limites sur la contribution totale de l'employeur et l'employé combinés. Pour 2015, cette limite est de 53 000 $ pour les employés de moins de 50 ans et de 59 000 $ pour les employés de plus de 50 ans.

Implications de taxes

401k contributions sont avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable d'un employé. Cependant, ils sont soumis à l'impôt lorsque l'argent est retiré. Cela signifie qu'ils sont plus avantageux pour les personnes qui se trouvent dans des tranches d'imposition plus élevées et qui s'attendent à rester dans la même tranche ou à passer dans une tranche inférieure après leur retraite.

L'argent investi dans le Roth 401ks est imposé comme un revenu régulier. Cependant, l'argent économisé dans Roth 401ks se développe ensuite en franchise d'impôt et n'est pas soumis à l'impôt lors de son retrait. Cela signifie qu'ils sont plus avantageux pour les personnes, telles que les jeunes, qui sont dans des tranches d'imposition inférieures mais qui s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite.

Limites de revenu

Contrairement aux plans IRA, il n'y a pas de limite de revenu sur le 401 (k) ou le Roth 401 (k).

Pénalités de retrait

Il existe des éléments dissuasifs pour le retrait anticipé de tout régime de retraite: traditionnel 401 (k), IRA, Roth IRA ou Roth 401 (k). Sauf s'il existe des circonstances exceptionnelles atténuantes (comme le décès, l'invalidité ou des frais médicaux importants), l'IRS impose une pénalité de 10% sur le retrait anticipé.

Mais les règles sont légèrement différentes pour les plans Roth par rapport aux plans 401 (k) traditionnels. Premièrement, les retraits ne sont exonérés d'impôt que s'ils commencent au moins 5 ans après la première cotisation au régime. Deuxièmement, les titulaires d'un compte Roth ne sont pas pénalisés pour avoir retiré de l'argent d'un plan, à condition d'éviter de se retirer de tout gain d'investissement.

Distributions

Vous pouvez commencer à retirer de l'argent d'un 401k à 59 ans et demi, ou si le propriétaire devient invalide. Un impôt doit être payé sur ces distributions. Les propriétaires doivent commencer à se retirer à 70 ans et demi, à moins qu'ils ne soient toujours employés. Un retrait anticipé ne peut généralement pas être effectué alors qu'il est encore employé par l'employeur qui a mis en place le 401k. Sinon, il y a une pénalité de 10% plus taxes pour les retraits anticipés.

Les distributions de Roth 401ks peuvent commencer à 59 ans et demi, tant que le compte est ouvert depuis au moins 5 ans ou si le propriétaire devient invalide. Les distributions sont hors taxes.

Distributions forcées

Les propriétaires de comptes 401 (k) doivent commencer à recevoir des distributions à l'âge de 70 ans et demi. Il n'y a pas une telle exigence pour les plans Roth 401 (k).

autres considérations

Les plans Roth 401 (k) offrent certains avantages au moment de la distribution, en particulier les distributions des plans Roth sont exclues des formules qui déterminent les primes Medicare Part B ou le montant de la taxe due sur les prestations de sécurité sociale. En outre, les plans 401 (k) peuvent être transmis aux bénéficiaires, en franchise d'impôt.

Changer d'employeur

Lorsque vous changez d'employeur, un 401k peut être intégré dans un IRA ou Roth IRA, ou peut aller dans un 401k fourni par le nouvel employeur.

Les plans Roth 401 (k) ne peuvent pas être convertis en 401 (k) traditionnels lorsqu'un individu change d'employeur, mais ils peuvent être intégrés aux Roth IRA ou au plan Roth 401k d'un autre employeur.

Traditionnel contre Roth 401 (k): comment choisir

Le choix entre le Roth 401 (k) et le traditionnel 401 (k) se résume aux taxes. Contribuer à un plan 401 (k) traditionnel réduit votre facture fiscale maintenant en reportant l'imposition au moment où vous prenez votre retraite et retirez les fonds. Il est possible que la facture fiscale à la retraite soit beaucoup plus élevée car:

  1. Vous paierez des impôts non seulement sur le montant initial de la contribution, mais également sur tous les revenus de placements dans les années intermédiaires.
  2. Votre tranche d'imposition peut être plus élevée à la retraite qu'elle ne l'est actuellement.

Ainsi, pour les jeunes travailleurs qui sont à plusieurs dizaines d'années de la retraite et dont le revenu est inférieur car ils commencent tout juste leur carrière, les plans Roth 401 (k) ont plus de sens. Ils ne perdront pas beaucoup de contributions non imposables et leurs revenus de placement seront exonérés d'impôt (et probablement importants car les investissements ont mis plus de temps à croître).

À l'inverse, si vous êtes proche de la retraite ou que votre tranche d'imposition est très élevée, vous feriez mieux de choisir un régime 401 (k) traditionnel auquel vous devez cotiser.

La décision de choisir un plan de retraite peut être très éprouvante, mais l'explication lucide dans la vidéo ci-dessous pourrait aider à mieux comprendre les deux plans, et même aider à choisir entre le 401 (k) et le Roth 401 (k):

Autres avantages et inconvénients

Les choix de plans 401k peuvent être limités et peuvent entraîner des frais plus élevés. Cependant, ils peuvent permettre aux épargnants d'emprunter sur leur épargne-retraite. Si des retraits pour difficultés sont inclus dans le plan, le paiement des frais d'études secondaires, des frais médicaux ou des arrhes à domicile, sous réserve d'une pénalité de 10%. Les frais médicaux qui dépassent 7, 5% du revenu d'une personne peuvent être exemptés de la pénalité.

Tous les employeurs n'offrent pas de plans Roth 401k. Les fonds ne peuvent pas être utilisés pour financer des acomptes, des frais d'études ou des frais médicaux.

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